En Chile, el IVA general es del 19 % y se calcula sobre el precio neto. En una cotización conviene mostrar siempre tres montos: el neto, el IVA y el total. Así el cliente sabe exactamente qué paga y tú evitas diferencias al momento de facturar.
Aquí tienes las fórmulas, ejemplos numéricos y los errores más comunes.
Neto, IVA y total: los tres conceptos
- Neto: el precio de venta sin impuesto. Es tu precio real.
- IVA: el 19 % del neto. No es tuyo: lo recaudas y luego lo declaras.
- Total (o bruto): neto más IVA. Es lo que paga el cliente.
Una cotización que muestra solo «$500.000» deja una duda inmediata: ¿con o sin IVA? Esa ambigüedad es la causa más común de reclamos al facturar.
Cómo calcular el IVA desde el neto
Es el cálculo más habitual cuando trabajas con precios netos.
IVA = neto × 0,19
Total = neto × 1,19
Ejemplo
Cotizas un trabajo por $850.000 neto:
| Concepto | Cálculo | Monto |
|---|---|---|
| Neto | — | $850.000 |
| IVA (19 %) | 850.000 × 0,19 | $161.500 |
| Total | 850.000 × 1,19 | $1.011.500 |
Cómo sacar el neto desde un total con IVA
Pasa cuando acordaste un precio «IVA incluido» o cuando un proveedor te da un precio final y necesitas el neto.
Neto = total ÷ 1,19
IVA = total − neto
Un error frecuente es calcular el 19 % del total y restarlo. Eso no da el neto correcto, porque el 19 % se aplica sobre el neto, no sobre el total.
Ejemplo
Un cliente quiere pagar $100.000 con IVA incluido:
| Concepto | Cálculo | Monto |
|---|---|---|
| Total | — | $100.000 |
| Neto | 100.000 ÷ 1,19 = 84.033,61 | $84.034 |
| IVA | 100.000 − 84.034 | $15.966 |
Si hubieras restado el 19 % del total (100.000 × 0,81 = $81.000), el neto quedaría $3.034 más bajo de lo que corresponde.
Redondeo: pesos enteros
Los montos en pesos se expresan sin decimales. Cuando el cálculo da decimales, redondea al peso más cercano, como en el ejemplo anterior.
Para que la suma cuadre, es mejor calcular el IVA sobre el neto total de la cotización que sumar el IVA de cada línea por separado. Si redondeas línea por línea, con muchas líneas pueden aparecer diferencias de algunos pesos entre tu cotización y la factura.
Cómo tratar los descuentos
El descuento se aplica sobre el neto, antes de calcular el IVA.
Ejemplo con descuento
Subtotal neto de $600.000 y un descuento de $50.000:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Subtotal neto | $600.000 |
| Descuento | −$50.000 |
| Neto con descuento | $550.000 |
| IVA (19 %) | $104.500 |
| Total | $654.500 |
Si en cambio calculas el total con IVA ($714.000) y luego restas los $50.000, el resultado es $664.000: el cliente paga $9.500 más que en el cálculo correcto y la cotización no coincide con la factura.
Con descuentos en porcentaje el resultado final es el mismo en ambos órdenes, pero aun así conviene mostrar el descuento sobre el neto para que el desglose sea claro.
Ítems exentos o no afectos
No todo lleva IVA. Algunas operaciones están exentas o no afectas, y algunos servicios profesionales se prestan con boleta de honorarios, que no lleva IVA (tiene una retención, que es otra cosa).
Si en una misma cotización mezclas ítems afectos y exentos:
- Suma por separado el neto afecto y el neto exento.
- Calcula el IVA solo sobre el neto afecto.
- El total es neto afecto + neto exento + IVA.
Ejemplo mixto
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Neto afecto | $500.000 |
| Neto exento | $200.000 |
| IVA (19 % del afecto) | $95.000 |
| Total | $795.000 |
Cuándo una operación está exenta depende del tipo de servicio y de tu situación tributaria. Si tienes dudas, confírmalo con tu contador o en el sitio del SII antes de cotizar.
Errores comunes
- No indicar si el precio incluye IVA. Escribe siempre «neto» o «IVA incluido» junto al monto.
- Restar el 19 % al total para obtener el neto. Divide por 1,19.
- Aplicar el descuento después del IVA. Descuenta sobre el neto.
- Calcular IVA a ítems exentos. Sepáralos.
- Redondear línea por línea. Calcula el IVA sobre el neto total.
Tabla rápida de referencia
| Si tienes… | Para obtener… | Haz… |
|---|---|---|
| Neto | IVA | neto × 0,19 |
| Neto | Total | neto × 1,19 |
| Total con IVA | Neto | total ÷ 1,19 |
| Total con IVA | IVA | total − (total ÷ 1,19) |
Ejemplo rápido: un neto de $320.000 tiene un IVA de $60.800 y un total de $380.800. Si prefieres no hacerlo a mano, usa la calculadora de IVA: funciona en ambos sentidos, del neto al total y del total al neto.
Cómo presentar el IVA en la cotización
La forma más clara, y la que evita más preguntas, es:
- Precios netos en cada línea. El precio unitario y el total de la línea, sin IVA.
- Desglose al final. Subtotal neto, descuento (si hay), IVA y total, en ese orden.
- El total destacado. Es el número que el cliente compara con otras ofertas.
Si tu cliente es una persona y no una empresa, puede que le interese más el precio final. En ese caso mantén el desglose, pero destaca el total con IVA incluido y escríbelo con palabras claras: «Total a pagar, IVA incluido: $1.011.500».
Si tu cliente es una empresa, normalmente compara netos, porque el IVA lo recupera como crédito fiscal. Por eso conviene que el neto quede igual de visible que el total.
Sea cual sea el caso, evita mezclar en un mismo documento líneas con IVA incluido y otras sin IVA: es la forma más rápida de que el total no cuadre.
El IVA en la cotización no es el pago del impuesto
La cotización es una oferta comercial, no un documento tributario. Mostrar el IVA sirve para que el cliente conozca el monto final, pero el impuesto se genera cuando emites la factura o boleta de la venta. Por eso es importante que los montos de la cotización coincidan con los que vas a facturar.
Cómo evitar calcularlo a mano
Si cotizas seguido, una planilla mal copiada puede arrastrar un error de IVA a varias cotizaciones. En CotizaSuite cada ítem se ingresa con su precio neto; el sistema aplica los descuentos sobre el neto, calcula el IVA solo sobre lo afecto y muestra subtotal, IVA y total en la cotización y en el PDF. También puedes marcar una cotización completa como exenta.
Puedes crear tu cuenta gratis y revisar los planes en precios. Para el resto del documento, revisa qué debe incluir una cotización profesional.